Oprava vystavenej faktúry

2022.06.2.3 Oprava vystavenej faktúry

Ing. Monika Ziškayová

Otázka:

Dobrý deň, 29.3.2022 sme vystavili faktúru za výrobky na poľského zákazníka, zároveň k nemu odišiel tovar zo skladu. V máji sme zistili, že tovar sme poslali na správnu adresu, ale faktúra mala byť vystavená na našu sesterskú firmu v Poľsku, ktorá je ich sprostredkovateľ. Ako máme postupovať pri vystavení dobropisu a následne vystavení novej faktúry? Z hľadiska DPH sme nič neporušili, v máji sme to uviedli v DPH priznaní, v KV a SV. Je správne, že vystavím dobropis s májovým dátumom vystavenia a dodania na a zároveň vystavím faktúru na našu sesterskú firmu takisto s májovým dátumom vystavenia a dodania?

Odpoveď:

Legislatívna úprava:

Deň dodania tovaru u dodávateľa by mal byť totožný s dňom nadobudnutia tohto tovaru u nadobúdateľa v inom členskom štáte.

Deň vzniku daňovej povinnosti je:

• deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po…